Как оформить продажу машины ИП на ЕСХН, которая была в собственности менее 3-х лет?
Здравствуйте.
ИП на ЕСХН.
В 2015 году была куплена (12.10.2015 г.) машина из средств КФХ, поставлена в расход (12.10.2015 г.) по ЕСХН за 550000 руб. Она 2014 г.в., куплена у физ.лица. Сейчас хотим ее продать. Знаю что надо сдать уточняющую и доплатить налог. Как это оформить я не знаю, имею ввиду внести изменения в КУДИР, начислить и оформить документально амортизацию. Может надо налоговую известить, или они сами увидят при доплате налога и при сдаче уточняющей? С чего начать? Заранее спасибо.
ИП на ЕСХН.
В 2015 году была куплена (12.10.2015 г.) машина из средств КФХ, поставлена в расход (12.10.2015 г.) по ЕСХН за 550000 руб. Она 2014 г.в., куплена у физ.лица. Сейчас хотим ее продать. Знаю что надо сдать уточняющую и доплатить налог. Как это оформить я не знаю, имею ввиду внести изменения в КУДИР, начислить и оформить документально амортизацию. Может надо налоговую известить, или они сами увидят при доплате налога и при сдаче уточняющей? С чего начать? Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: С чего начать?Я думаю, что надо начать с расчета амортизации за каждый прошедший период.
Затем делаете расчет изменений в налоговой базе за каждый год:
- налоговая база по сданной декларации за период
- сумма учтенных расходов
- в том числе расходы на приобретение ОС
- Сумма уменьшения расходов за период
- Итого увеличение налоговой базы за период
- Сумма увеличения расходов за период за счет начисления амортизации ОС
- Итого уменьшение налоговой базы за период
- Налоговая база по уточненной декларации за период
Делаете декларации, доплачиваете налог и пени и сдаете декларации в инспекцию.
Успехов! -
Спасибо за ответ.
Т.е. я:
1. рассчитываю сумму амортизации отдельно за 2015 и за 2016 год до даты продажи, на которую будет уменьшен налог ЕСХН
2. оформляю начисленную амортизацию бухгалтерской справкой в произвольной форме
3. убираю с н/о базы за 2015 год сумму расходов, которая была потрачена на приобретение машины
4. добавляю в КУДИР за 2015 год сумму начисленной амортизации за 2015 год
5. все изменения (п.3 и п.4) вношу ручкой в КУДИР по ЕСХН за 2015 год и пишу что исправленному верить (+ роспись и печать ИП)
6. подлаживаю бухгалтерскую справку с начисленной амортизацией в КУДИР за 2015 год, а для 2016 года можно сделать копию этой справки
7. рассчитываю сумму налога, который надо доплатить за 2015 год + пени (не пойму от какой даты и до какой их считать) и оплачиваю их
8. подаю уточненную декларацию по ЕСХН за 2015 год
9. сумму начисленной амортизации за 2016 год (п.1) ставлю в расход 2016 года на дату продажи автомобиля
10. в КУДИР за 2016 год вношу сумму дохода от продажи этого автомобиля (т.к. он использовался в деятельности КФХ) и плачу с него по концу 2016 года 6%.
Верно расписала? -
Цитата: Верно расписала?Всё так, кроме:Цитата: 5. все изменения (п.3 и п.4) вношу ручкой в КУДИР по ЕСХН за 2015 год и пишу что исправленному верить (+ роспись и печать ИП)Я считаю. что в КУДиР ничего внисть и исправлять не нужно.
Достаточно справки, которую Вы можете прямо вклеить в КУДиР.
Успехов! -
Спасибо.
