Как уменьшить налог ИП без работников при УСН на сумму страховых взносов?
Здравствуйте, совсем запутался с оплатой страховых взносов и налогов, и как правильно их вычитать, прошу помощи.
Опишу ситуацию:
Я ИП без работников на УСН "Доходы", в 2022г.,
1 квартал доход 340,525р. х 6%= 20432р. налог. Я оплатил 28 марта: 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
2 квартал доход 900,000р. х 6%= 54000р. налог. Я оплатил 28 апреля: 6119р. (1% с доходов свыше 300 000 рублей за 2021г.), ОПС и ОМС я не платил, так же забыл оплатить налог за 1 квартал.
3 квартал доход 300,000р. х 6%= 18000р. налог. Я опомнившись оплатил 04 июля: 11200р. налог за 1 квартал. Далее я оплатил 22 июля 47900р. налог за 2 квартал. И 30 сентября я оплатил 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
4 квартал доход 300,000р. х 6%= 18000р. налог. Я оплатил 04 октября: 7200р. налог за 3 квартал. И оплатил 20 декабря: 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
Я понимаю, что накосячил везде где только мог, по своей глупости и невнимательности.
По моим подсчетам я должен еще оплатить 7196р налог за 4 квартал и 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС), которые я не заплатил во 2 квартале, могу ли я оплатив их сейчас, вычесть их из этого налога 7196р за 4 квартал которые у меня остались?
Если я пропустил оплату страховых взносов ОПС и ОМС во втором квартале, вправе ли я вычитать страховые взносы из налога 6% в 1,3 и 4 квартале?
Опишу ситуацию:
Я ИП без работников на УСН "Доходы", в 2022г.,
1 квартал доход 340,525р. х 6%= 20432р. налог. Я оплатил 28 марта: 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
2 квартал доход 900,000р. х 6%= 54000р. налог. Я оплатил 28 апреля: 6119р. (1% с доходов свыше 300 000 рублей за 2021г.), ОПС и ОМС я не платил, так же забыл оплатить налог за 1 квартал.
3 квартал доход 300,000р. х 6%= 18000р. налог. Я опомнившись оплатил 04 июля: 11200р. налог за 1 квартал. Далее я оплатил 22 июля 47900р. налог за 2 квартал. И 30 сентября я оплатил 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
4 квартал доход 300,000р. х 6%= 18000р. налог. Я оплатил 04 октября: 7200р. налог за 3 квартал. И оплатил 20 декабря: 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС)
Я понимаю, что накосячил везде где только мог, по своей глупости и невнимательности.
По моим подсчетам я должен еще оплатить 7196р налог за 4 квартал и 8612р. (ОПС) + 2192р. (ОМС), которые я не заплатил во 2 квартале, могу ли я оплатив их сейчас, вычесть их из этого налога 7196р за 4 квартал которые у меня остались?
Если я пропустил оплату страховых взносов ОПС и ОМС во втором квартале, вправе ли я вычитать страховые взносы из налога 6% в 1,3 и 4 квартале?
Comments
-
Добрый день!Цитата: накосячил вездеОбращаю внимание, что Вы находитесь на профессиональном форуме, сленг и жаргонизмы у нас не приветствуются. Пожалуйста, придерживайтесь делового стиля речи. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
-
BU4A68, доброе утро.
В 2022 году для ИП предусмотрена уплата фиксированных взносов ОПС- 34 445, и ОМС - 8 766. оплата этих взносов не зависит от результатов деятельности, они фиксированные. Проще через ЛК ИП провести проверку оплаченных взносов (Главная-Мои налоги), кроме того ФНС массово рассылала сверку расчетов по налогам, там на дату сверки так же указано сальдо.Цитата: Если я пропустил оплату страховых взносов ОПС и ОМС во втором квартале, вправе ли я вычитать страховые взносы из налога 6% в 1,3 и 4 квартале?страховые взносы уменьшают только в том случае, если они оплачены в налоговом периоде. -
Добрый день.Цитата: Если я пропустил оплату страховых взносов ОПС и ОМС во втором квартале, вправе ли я вычитать страховые взносы из налога 6% в 1,3 и 4 квартале?Нет никакого налога за 1, 2, 3 и 4 кварталы по УСН.
Есть авансовый платеж за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год.
Звучит на первый взгляд одинаково, но разница есть.
Авансовый платеж и налог вы уменьшаете на уплаченные страховые взносы. Расчет ведется нарастающим итогом, с зачетом исчисленной суммы авансового платежа.
Аванс 1 квартала - 340 525 * 6% = 20 432. Уменьшаете на уплаченные взносы - 20 432 - 10 804 = 9 628 к уплате авансовый платеж за 1 квартал.
Аванс полугодия - (340 525 + 900 000) + 6% = 74 432. Уменьшаете на взносы 74 432 - 10 804 - 6 119 = 57 509, минус исчисленный аванс 1 квартал (9 628) = 47 881 к уплате авансовый платеж за полугодие.
Аванс 9 месяцев - (340 525 + 900 000 + 300 000) * 6% = 92 432. Уменьшаете на взносы 92 432 - 10 804 - 6 119 - 10 804 = 64 705, минус исчисленные авансы за 1 квартал и полугодие (57 509) = 7 196 авансовый платеж к уплате за 9 месяцев.
Налог за год - (340 525 + 900 000 + 300 000 + 300 000) * 6% = 110 432. Платите фиксированные взносы 10 799 до 31.12. Уменьшаете налог на взносы 110 432 - 10 804 - 6 119 - 10 804 - 10 799 = 71 906, минус исчисленные авансы (64 705) = налог к уплате 7 201.
Итого вам нужно заплатить - 9 628, 47 881, 7 196 и 7 201 = 71 906.
Вы заплатили - 11 200, 47 900, 7 200 = 66 300. К доплате 5 606.
Расчет сложнее, но сразу снимает вопрос - могу ли я учесть взносы, которые я заплатил не тогда, когда мне казалось это было нужно сделать.
Вы не обязаны платить фиксированные взносы ежеквартально, но вы вправе это делать, чтобы равномерно уменьшить авансовые платежи. -
Naaatta, спасибо, так гораздо понятнее. Но по вашим расчетам, остается еще заплатить 10804 фиксированных взносов.Цитата: Уменьшаете налог на взносы 110 432 - 10 804 - 6 119 - 10 804 - 10 799 = 71 906,Где еще 1 платеж 10804 фиксированных взносов? Ведь размер фиксированных взносов за год должен составлять 43211р. У вас же я получается оплачу 32407р. фиксированных взносов. Или я что то не правильно понимаю?
-
Цитата: Где еще 1 платеж 10804 фиксированных взносов?А... пропустила тот, который вы платили в декабре.
Пересчитайте сами. -
Naaatta, правильно я понимаю подсчет получится такой 110 432 - 10 804 - 6 119 - 10 804 - 10 799 - 10 804 = 61 102, минус исчисленные авансы (64 705) = налог к уплате -3603. Получается налог мне платить больше не надо, только фиксированные взносы 10 799р. до 31.12.2022?
-
Цитата: налог к уплате -3603.Это исчисленный налог к уменьшению.
Фактически у вас будет переплата 61 102 -Цитата: Вы заплатили - 11 200, 47 900, 7 200 = 66 300.= 5 198.
Налог платить не нужно, только взносы. -
Naaatta, большое спасибо, теперь все понятно.
